国民年金保険料はどう払うのがおトク？前払いする？クレジットカード使う？

国民年金っていろんな払い方があるよね。どうしたらいいんだろう？

国民年金保険料の支払い方には、「つど払い」に対して「前払い」があります。「現金納付」に対しては、「口座振替」「クレジットカード払い」があります。

そんな国民年金保険料の払い方による違いをまとめてみます。

払い方による「おトク額」のちがい

まずは結論として、払い方の違いによるおトク額の一覧を提示します。

※ 平成29年度より可能になる予定

それではそれぞれの「払い方」について、順番に見ていきましょう。

通常納付

いわゆる「つど払い」による払い方を、国民年金を管轄する日本年金機構では「通常の納付」と呼んでいます。

基本、割引無し

現金払いであれば、当月分の保険料が翌月末日までの支払い。金融機関の口座振替であれば、翌月末振替です。

クレジットカード払いの場合には、毎月末日に当月分の保険料が決済されます（決済額の支払日は各カード会社の取り決めに依る）。

この「通常の納付」について、日本年金機構による割引はありません。フツーに納めるだけですからね、しかたありません。

クレジットカード払いならば、ポイント還元狙える

「割引」はありませんが、クレジットカード払いによる「ポイント還元」ならば受けることが可能です。

ただし、要注意！

クレジットカード払いはできても、ポイント還元があるかどうかはカード会社しだいです。

たとえば、三井住友カード。「国民年金保険料もカードでお支払い」と謳っていますが、残念な注意書きが。

※「国民年金保険料」ご利用分は、ワールドプレゼントのポイント計算の対象となりませんのでご注意ください。

三井住友カード WEBサイトより抜粋

ちなみに、わたしが愛用している楽天カードだと。利用額100円に対して楽天ポイントが１ポイント（１円相当）の還元率が適用されます。

ということで、冒頭の「おトク額一覧表」では、還元率１％を前提にしております。悪しからず。年間おトク額の計算については次のとおり。

クレジットカード払いの際には、「ポイント還元があるかどうか」は重要な確認ポイント。気を付けて。

早割

口座振替のみが選択できる「早割」。現金払いとクレジットカード払いに「早割」はありません。

「通常の納付」の場合の口座振替が翌月末振替だったのに対して、「早割」の場合には当月末振替となります。

おトク額はというと、「早割」のネーミングほどにインパクトはありません。ひと月あたりの割引額は50円。ゆえに、年間おトク額は600円なり。

６か月前納

文字通り、６か月分の前払いです。日本年金機構による割引額があります。クレジットカードのポイント還元も含めて、おトク額を計算してみましょう。

現金払いの場合　1,580円

４月～９月分、10月～翌年３月分を、それぞれ96,770円支払います。

口座振替の場合　2,220円

４月～９月分は４月末、10月～翌年３月分は10月末に、それぞれ96,450円を口座振替します。

現金払いの６か月前納よりも、年間640円だけおトクです。

クレジットカード払いの場合　3,514円

４月～９月分は４月末、10月～翌年３月分は10月末に、それぞれ96,770円が決済されます。

口座振替の６か月前納よりも、年間1,294円おトク。現金払いの６か月前納よりも、年間1,934円おトクです。

還元率が0.33％より大きいならクレジットカード払い！

上記のとおり。６か月前納について、口座振替による場合の１回あたり割引額は1,110円。クレジットカード払いならば790円です。これだけなら、口座振替のほうがおトクです。

これに、クレジットカード払いのポイント還元が付くことで、クレジットカード払いのおトク額が逆転する。という計算でした。

ここまでの計算前提は、クレジットカードのポイント還元率１％。では、還元率が何％以上ならばクレジットカード払いが有利になるのか？

（1,110円－790円）÷ 96,770円＝0.33…％

つまり。ポイント還元率が0.33％よりも大きければ、口座振替よりもクレジットカード払いの方が有利だ、ということになります。

１年前納

こちらも文字通り、１年分の前払いです。日本年金機構による割引額があります。クレジットカードのポイント還元も含めて、おトク額を計算してみましょう。

現金払いの場合　3,460円

４月～翌年３月分の１年分 191,660円を、一括で支払います。

口座振替の場合　4,090円

４月～翌年３月分の１年分 191,030円を、４月末に口座振替します。

現金払いの６か月前納よりも、年間630円だけおトクです。

クレジットカード払いの場合　5,376円

４月～翌年３月分の１年分 191,030円が、４月末に決済されます。

口座振替の１年前納よりも、年間1,286円おトク。現金払いの１年前納よりも、年間1,916円おトクです。

還元率が0.32％より大きいならクレジットカード払い！

６か月前納のときと同様に。口座振替とクレジットカード払いの有利不利を分ける「ポイント還元率」を計算してみます。

（4,090円－3,460円）÷ 191,660円＝0.32…％

つまりポイント還元率が、0.32％よりも大きければ。口座振替よりもクレジットカード払いの方が有利だ、ということになります。

２年前納

さいごは２年分の前払いです。平成26年４月からはじまったあたらしい支払方法です。日本年金機構による大きな割引額があります。

割引額は、最高の１年あたり7,845円

４月～翌々年３月分を4月末に、口座振替で一括払い。おトク額の計算は次のとおり。

これまで見てきた支払方法の中で、もっともおトク額が大きいのが、この「２年前納」払いです。

平成29年度から現金納付、クレジットカード払いも

本投稿日現在、２年前納には「口座振替」しかありません。ところが、日本年金機構のWEBサイトにはこんな記述が！

なお、平成29年4月より、これまでの口座振替に加え、新たに現金・クレジットカード納付による2年前納が始まります。

日本年金機構 WEBサイトより抜粋

厚生労働省による平成29年度の割引額の告示がまだであるため、具体的な計算はできませんが。

これまで無かった「２年前納＋クレジットカード払い」によるおトク額への興味が高まります。

社会保険料控除は、２年に分割可能！

確定申告での論点について。国民年金保険料の支払いについては「社会保険料控除」を受けることができます。

「２年前納」による場合、この「社会保険料控除」はどうなるのか？国税庁のWEBサイトには次のように書かれています。

前納した２年分の国民年金保険料の全額をその支払った年分の社会保険料控除の対象として差し支えありません。
なお、各年分の保険料に相当する額を各年に控除する方法を選択することもできます。

国税庁 WEBサイトより抜粋

ということで、２年分を支払った年に控除するか。２年分それぞれで分割して控除するか。好きな方を選択できます。

その他の注意ポイント

口座振替・クレジットカード払いの手続期限

割引額がおトクな「口座振替」、ポイント還元が魅力の「クレジットカード払い」には手続きが必要です。

手続きには期限がありますので、興味があるなら要チェック。次のとおりです。

配偶者など家族の保険料をまとめて払えるか

口座振替、クレジットカードともに、配偶者など家族の分の国民年金保険料をまとめて支払うことは可能です。

ただし、配偶者以外の分などについては、「年金事務所からの電話または書面による同意確認が必要」との案内が出ています。

また、確定申告の「社会保険料控除」については、控除できるのは「実際に支払をした人」になります。口座振替やクレジットカードで自分以外の家族の分を支払った場合はどうなるか？

家族それぞれが自分の分を控除をするのではなく、まとめて払った人がまとめて控除を受けるのが原則です。ご注意を。

結局、前納したほうがイイの？

前述してきた「おトク額」で言えば、前納した方がイイということになります。それも６か月よりは、１年。１年よりも２年。

しかし、前納か否かの判断において「おトク額」を基準にするには、「おカネがある」ことが前提になります。

いくらおトクだからとはいっても、手元のおカネに余裕がないのにムリをするわけにはいきません。

いちど前納しておきながら「やっぱ返して」は基本的にはできないのです（会社等に勤務し、厚生年金に加入することになる場合などをのぞく）。

事業の状況、貯金の状況などを踏まえて、総合的に判断をする眼が必要です。

まとめ

国民年金保険料の支払い方と、そのおトク度についてまとめてみました。

まさにケースバイケース。おトクを目指して、支払い方を変えるのもひとつです。

いっぽうで、目先の損得だけではない部分もあります。将来にも目を向けて、自分に合った支払方法を選びましょう。

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