銀行融資について、「資金使途違反はバレない」とのハナシもありますが。資金使途違反とは、いずれ必ずバレるものです。では、そのタイミングはいつなのか？ についてお話しします。
すぐにバレるとは限らない。
銀行融資を受けている会社が、絶対に避けるべきものに「資金使途違反」があります。
そもそも「資金使途」とは、「借りたおカネの使いみち」のことであり、「資金使途違反」とは、「当初の資金使途ではない別のことにおカネを使ってしまうこと」です。
資金使途違反が銀行にバレると、原則、一括返済を求められます。それを免れたとしても、完済するまでは次の融資が受けられない… 最悪の場合、出禁扱いになりかねません。
そんな資金使途違反について、ちまたには「銀行にはバレやしない」とのハナシがあります。「実際に資金使途違反をしているが、銀行からは何も言われていない」とのハナシもあります。
ですが、資金使途違反は「いずれ必ずバレるもの」と考えておくのがよいでしょう。なぜなら、資金使途違反がバレるのは、借りた直後だけに限らないからです。
ではいったい、いつバレるのか？ おもなタイミングは以下のとおりです↓
- 借りた直後
- 決算がおわったあと
- 次に融資を受けるとき
それではこのあと、順番に確認していきましょう。
資金使途違反がバレるタイミング
借りた直後
１つめのタイミングは、借りた直後です。典型的なところでは、「設備資金（設備投資をするためのおカネ）」として借りたおカネを、別のことに使ってしまうケースが挙げられます。
設備資金の融資については、銀行は審査の際に「見積書」や「請求書」で金額を確認し、さらには、支払金額が一致しているかどうかまで確認するのがセオリーです。
見積書や請求書には、実際に支払う金額よりも高い金額を記載して、より多くの融資を受けようとする会社があります。銀行は、それを警戒しているわけです。
支払いの領収書を確認するだけではなく、支払い（振込取引）を自行の口座に指定することもあります。領収書だけだと、領収書を偽造される恐れがあるからですね。
かくして、借りた直後（借りたあと、そのおカネで支払うとき）のタイミングで、資金使途違反がバレることになります。
とはいえ、「そんなことは百も承知」という社長もいることでしょう。そこで、借りた金額のとおりに支払いをしつつ、「裏」では資金使途違反をもくろむ社長もいます。
たとえば、500万円の機械設備購入を資金使途に、500万円の融資を受けたとして。ひとまずは、500万円の支払いをしたうえで、支払い先からこっそり、200万円を返してもらう…
本当は 300万円の機械設備だったのだけど、銀行から 200万円を余分に借りてしまおう（そのおカネは別のことに使おう）という意図です。この方法であれば、バレずに済むのか？
いや、バレますよ。というのが、次のタイミングのお話です。
決算がおわったあと
設備購入代金として、ひとまず 500万円の融資を受けて 500万円を支払う。そのあと、こっそり 200万円を返してもらう。でも、その隠蔽工作はバレますよ。という話をしました。
では、いつバレるのか？ 次の決算がおわったあとのタイミングです。
前述の隠蔽工作は、借りた直後であればバレないかもしれません。200万円をこっそりやりとりされていれば、銀行には知りようもないことだからです。
けれども、その後の「決算書（厳密には、決算書に添付される「固定資産台帳」）」を見ればわかります。決算書に記載される機械設備の金額は 300万円ですから、銀行はそれを見逃しません。
なかには、決算書にも 500万円で記載する極悪な経理処理をする会社もあるようですが、多くの場合、そこまでする勇気（あるいは知恵）はないものです。
よって、決算がおわったあと、銀行に決算書を提示するタイミングで、資金使途違反がバレることがあります。
言い換えれば、決算がおわるまではバレないということであり、これを「資金使途違反はバレない」と勘違いしないようにしましょう。
つまり、「いずれバレるのだけど、いまはバレていないだけだ」ということです。
ではもしも、「すでに資金使途違反をしてしまった… でも、まだバレてはいない」のであればどうするか？ わたし個人としては、銀行に対して正直に話をすることをおすすめします。
銀行に指摘されてからよりも、自主的に話をするほうが「情状酌量」の余地があるからです。
次に融資を受けるとき
借りた直後にはバレなくても、決算がおわったあとにバレますよ。という話をしましたが、実は、決算がおわってもなおバレないことはあります。
決算書を銀行に渡していないケースです。民間銀行から融資を受けている場合には、原則、決算がおわれば決算書を渡すことになるでしょう。
ところが、公的金融機関である日本政策金融公庫からの融資であれば、決算のたびに、決算書を渡さなければいけないわけではありません。むしろ、次に融資を受けるときまでは渡さないはずです。
結果として、次に日本政策金融公庫から融資を受けるときに、審査の必要書類として「決算書」を提示するタイミングでバレることになります。
日本政策金融公庫もまた、決算書を見れば、資金使途違反を見抜くことができるからです。
同じように、信用保証協会の保証付き融資についても、次に融資を受けるときのタイミングでバレることがあります。
決算がおわったときのタイミングや、プロパー融資（保証付き融資ではない融資）を受けるタイミングでは、銀行が見逃していたとしても、信用保証協会が見逃しはしないからです。
と、ここまで、資金使途違反は「バレる」のが確実なこととしてお話をしました。
とはいえ、厳密に言えば、バレないケースがゼロではないでしょう。ですが、その可能性は低く、そもそも悪事（資金使途違反）をはたらくべきではないとの思いから、あえて「バレる」と断定表現をしていますことを申し添えます。
まとめ
資金使途違反がバレるタイミングについてお話をしました。ちまたには「資金使途違反はバレない」とのハナシもありますが、その実態は「いまはバレていないだけ」だと言えます。
資金使途違反は、いずれ必ずバレるものだと考えておきましょう。バレた場合には、大きな代償を払わされることになります。安易な資金使途違反には、くれぐれも注意が必要です。
- 借りた直後
- 決算がおわったあと
- 次に融資を受けるとき
