フリーランスがやるべき『現金預金残高』の毎月チェック法

” やった、売上増えた！” ” やった、利益増えた！ ”

って、それだけじゃダメですよ。おカネが増えたかどうか、もきちんと見ましょう。フリーランスがやるべき「現金預金残高」の毎月チェック法についてお話をします。

フリーランスは「売上・利益」ばかりではなく「おカネ」を見よ！ のワケ

フリーランスと切っても切れない間柄にある「経理（帳簿づけ）」。

そんな経理について、毎月やるべきことのひとつに「おカネは前月よりも増えた？減った？」のチェックが挙げられます ↓

CHECK! フリーランスの経理で毎月末にやるべきことチェックリスト10

ちなみに。ここで言う「おカネ」とは、仕事用の現金・預金だけではなく、プライベートの現金・預金を含めます。

要するに、じぶんが持っている「すべてのおカネ」の増減をチェックします。

ではなぜ、「すべてのおカネの増減チェック」がだいじなのでしょうか？ その理由は、次のとおりです ↓

以上のとおり。仕事にしても生活にしても、先立つものはおカネです。だから、おカネがどれくらいあるかは知っておかねばなりません。

また、売上や利益があっても、おカネがない！ ということはあり得ることです（下記「参考」参照）。売上や利益があるから、と安心はできません。

そして、フリーランスの財布は実質的にひとつです。会社の経理とは違い、仕事用のおカネとプライベート用のおカネが行き来することに制限はありません。

ゆえに、「すべてのおカネの増減チェック」がだいじだ、と言えるのです。

そこでこのあとは、具体的なチェックの方法について、見ていくことにしましょう。

これはカンタン！ おカネの増減をチェックする方法

それでは、「おカネの増減」をチェックする方法を見ていきます。

と言っても、それほど難しいことはありません。次の手順でやってみましょう ↓

と、こんなカンジです。ここまでは、カンタンですよね。

エクセルで記録して、毎月のおカネの残高を折れ線グラフなどにしておくと、視覚的にもわかりやすくてよいでしょう。

毎月のおカネの残高をチェックし続けることで、だいじなおカネが増えているか・減っているかを把握することができます。

さて、ここからもうひとつ。だいじなことがあります。

さきほどの「おカネの増減」を、売上や利益の増減と比較しながら見てみましょう。すると、

などの「違和感」に気がつくケースがあります。これは、前述したとおり、「売上や利益の増減」と「おカネの増減」とは、必ずしも一致をしないからです。

このような違和感があるときは、もういちど通帳（ネットバンクならネットの取引履歴）を開きます。

そして、前月末と当月末のあいだに記録されている取引を眺めて、どのようにしておカネが増減したのかを確認してみましょう。

はじめはピンとこないかもしれませんが、それでも毎月続けていると、「おカネの流れ（入金 ー 出金 ＝ おカネの増減）」をイメージできるようになるはずです。

さらに、その「おカネの流れ」を、「利益の流れ（売上 ー 経費 ＝ 利益の増減）」と比べることで、「利益の増減」と「おカネの増減」との違いも見えてきます。

ここまでできれば、だいじなおカネが増えているか・減っているかを、より深く把握できたことになります。

というわけで。日常の経理では、売上や利益の計算ばかりではなく、おカネのチェックまでやるようにしましょう。

おカネの増減を「もっときちんと」チェックする方法

以上、おカネの増減チェック法でした！ で終わってもよいのですが。まだもう少し「続き」があります。

もし、向こう１年分の生命保険料 120,000円を「年払い」するのにおカネを払ったら？

手元のおカネは 120,000円減りますね。では、「年払い」せずに「毎月払い」だったら？ 手元のおカネは 10,000円だけ減ります。

これについて、「おカネの残高」だけを見ていると、「年払い」か「毎月払い」かでだいぶフンイキが変わってしまいます。

つまり、「年払い」にしていると、その支払月には、おカネがドーンと減ったように見えてしまう。「毎月払い」なら、ドーンとは減らず、毎月10,000円ずつ同じように減ります。

年間で 120,000円の保険に入っている、という状況は同じにもかかわらず。年払いか毎月払いかで、おカネの残高には大きな差が出てしまいます。

これを、解決する方法はないものか？ というのがここからのお話です。

「未回収・前払い」をプラスする

解決方法は、「おカネの残高（現金＋預金）」だけではなく、「前払いしたおカネをプラスして見る」ことです。

具体例でいうと、

上記について補足をすると。今月支払った 120,000円のうち 来月以降の11ヶ月分 110,000円は「前払い」です。いわば、保険会社への「貯金」みたいなものです。

したがって、おカネの残高 1,000,000円と似たようなものとして加算します。結果、1,110,000円。

いっぽうで毎月払いをしたときには、おカネの残高は 1,110,000円（1,000,000 ＋ 120,000 − 10,000）ですから、ともに 1,110,000円で一致します。

これなら、年払いだろうと毎月払いだろうと、同じように見ることができます。

だから、「おカネの残高（現金＋預金）」だけではなく、前払いしたおカネをプラスして見るようにしよう。というハナシです。

ほかにも、住民税や社会保険料、年会費などが該当します。金額の大きさ・インパクトを考慮して、加算するかどうかを検討するとよいでしょう。

あまり小さな金額まで拾っても労多くして功少なし、ですから。

前払いと似たハナシとして、「未回収のおカネもプラスして見る」ようにしましょう。たとえば、売掛金（売上代金のツケ）。

同じ 100,000円の売上でも現金売上だと、おカネの残高は 100,000円増えますが。掛売上だと、おカネの残高は増えません（回収したときに増えます）。

よって、売上 100,000円という状況は同じにもかかわらず、見た目に差が出てしまうことになります。「年払い」のハナシといっしょです。

ということでやはり、未回収のおカネがあれば、「おカネの残高（現金＋預金）」にプラスをして見るようにしましょう。

「未払い」はマイナスする

「未回収」はプラスをするのであれば、その裏返しとして、「未払い」があればマイナスをすべきでしょう。

具体例としては、買掛金、外注費の未払金、クレジットカードの未引落額などです。

これらは、もし現金・預金払いをしていれば「おカネの残高」が減っていたはずのものですから。状況を同じくするために、「おカネの残高」からマイナスをするわけです。

「おカネの残高 ＋ 前払い・未回収 − 未払い」の推移をチェックする

前払い・未回収があれば、おカネの残高（現金＋預金）にプラスする。未払いがあれば、おカネの残高からマイナスする。というハナシをしてきました。

結論として、「おカネの残高 ＋ 前払い・未回収 − 未払い」。この推移もチェックするようにしましょう。

「おカネの残高」だけを見ていると、前払い・未回収が多いときには、「なんかおカネが少ないなぁ」ということになってしまいます。実際はそうでもないのですけれど。

また、「未払い」が多いときには、「思ったよりもおカネが残っているなぁ（使ったはずなのに）」ということになってしまいます。やはり、実際はそうでもないのですけれど。

というわけで。「おカネの残高」の推移をチェックするのとは別に、「おカネの残高 ＋ 前払い・未回収 − 未払い」の推移もチェックしましょう。

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まとめ

フリーランスがやるべき「現金・預金残高」の毎月チェック法についてお話をしてきました。

経理をしたあと、売上や利益の数字ばかりを見て終わっているヒトが少なくありません。売上が増えた（減った）！ 利益が増えた（減った）！ 以上。

けれども、売上や利益の増減と、おカネの増減とは別モノです。

仕事にも生活にもだいじな「おカネ（現金・預金）」の増減にも、あらためて目を向けるようににしましょう。