” 収入と所得の違い、ってなに？ ”
多くのフリーランスがいちどは抱く疑問のひとつです。というわけで、収入と所得の違いについてお話をします。
税金の世界の基本事項「収入と所得のちがい」
フリーランスになったら、避けては通れない「税金」のハナシ。
その税金について、よくある質問に「収入と所得の違いってなに？」というものがあります。
「収入」と「所得」は、いずれも税金の世界の用語であり。フリーランスになったばかりなど、税金になじみのない人にはよくわからないのも当然です。
にもかかわらず。なんの説明もなしにしばしば登場する「やれ収入だ、やれ所得だ」という言葉・表現が混乱を招いているわけです。
そこで、収入と所得の違いについて、お話をしていきます。
収入と所得は、似ているようですがまったくの別モノ。使い分けが必要です。税金の世界の基本事項として押さえておきましょう。
あなたとわたし、どっちの税金が高いでしょう？
突然ですが。
「リンゴを仕入れてそれを売る」という仕事をしている「あなた」と「わたし」がいるとします。
この２人の仕事の状況は、次のとおりです ↓
- あなた ･･･ 売上 100、仕入 50、経費 30
- わたし ･･･ 売上 100、仕入 60、経費 40
つまり。あなたは、50で仕入れたリンゴを 100で売る。売るにあたっては、お店の家賃だなんだと経費 30を支払っている。
いっぽうのわたしは、60で仕入れたリンゴを 100で売る。お店の家賃だなんだと経費 40を支払っている。
では質問。あなたとわたし、どっちが「もうかっている」でしょうか？
「もうかっている」とはどういうことか
あなたとわたし、どっちが「もうかっている」か問題について。
２人とも売上が 100なのだから同じなのではないか？ という見方があります。
たしかに。この売上が「年間の売上」だとすれば、２人はともに「年商 100」と表現されるところです。同じようにもうかっている、と言えなくもありません。
これに対してもうひとつ。「利益」という考え方があります。算式にすると「利益 ＝ 売上 − 仕入 − 経費」です。
売上が同じだとしても。その売上を得るためにかかった仕入や経費が違えば、手元に残るおカネ（利益）も違うよね。という視点です。
そこで、あなたとわたしの「利益」を計算してみましょう ↓
- あなたの利益 ･･･ 売上 100 − 仕入 50 − 経費 30 ＝ 利益 20
- わたしの利益 ･･･ 売上 100 − 仕入 60 − 経費 40 ＝ 利益 0
上記のとおり、あなたの利益は 20、わたしの利益は 0。同じ売上 100ではありましたが、利益でみるとこれだけの差があります。
したがって、もうかっているかどうかを「利益」で見るのであれば、あなたとわたしは同じではない。もうかっているのはあなたのほうだ、と言えそうです。
もうかっている人からは税金を
「もうかっている」かどうかについては、「売上」と「利益」という２つの見方がありました。
ではここで税務署の登場です。税務署が、もうかっている人から税金を取ろう、と考えた場合。「売上」と「利益」のどちらを見て、税金を取ればよいでしょうか。
結論を先に言うと、「利益」です。利益が大きい人ほどもうかっている、と見て税金も大きくなります。
これを確認するために、あなたとわたしの利益を再掲します ↓
- あなたの利益 ･･･ 売上 100 − 仕入 50 − 経費 30 ＝ 利益 20
- わたしの利益 ･･･ 売上 100 − 仕入 60 − 経費 40 ＝ 利益 0
上記について。「売上」が同じなのだから、２人から同じだけの税金をとろう、と考えると。
あなたは、手元にある利益から税金を支払うことができます。けれども、わたしは手元の利益ゼロ。税金を支払うだけのチカラがありません。
ですから、もうかっている人から税金を取るのであれば、「売上」ではなく「利益」を見る。利益の大きい人から、より多くの税金を取る。
「税金の世界」ではそのように考えられているのです。
「収入と所得の違い」について
ようやく「税金の世界」に行き着いたところで。本題の「収入と所得の違い」についてお話をしていきます。
税金の世界、などと言うと身構えてしまうかもしれませんが。心配には及びません。これまでの話でほぼほぼカタはついています。
収入＝売上、所得＝利益
フリーランスをしばしば混乱させる、収入と所得の違い。
それを、これまでの話と結びつけてみるとこうなります ↓
- 収入 ＝ 売上
- 所得 ＝ 利益
こうしてみると、なんのことはない。わりとシンプルなお話だった、ということがわかります。
あなたとわたしの例で言えば。２人とも売上 100でしたから、あなたもわたしも「収入 100」で同じです。
いっぽうで利益は、あなたが 20で、わたしがゼロ。ですから、あなたの「所得 20」、わたしの「所得 0」です。
「もうかると税金が高い」＝「所得が高いと税金が高い」
収入と所得の違いに付随して、さいごにもうすこし。
「もうかると税金が高い」なんてハナシを耳にすることがあるでしょう。では、ここで言う「もうかると」とは、なにを意味しているのでしょうか？
わかりますよね。「所得が高いと」ということを意味しています。
前述をしたとおり、税金の対象は「収入（売上）」ではなく「所得（利益）」です。所得が高いほど、税金が高くなります。
つまり、世の中で言う「もうかると税金が高い」とは、正確には「所得が高いと税金が高い」ということを表しているわけです。
テレビなどではよく「年商 〇億円！もうかってますね〜」なんていう表現が使われますが。それは収入のハナシであって、所得のハナシではありません。
税金の世界で言う「もうかっている」とは、年商（収入）ではなく、利益（所得）が基準です。
極端を言えば、年商 〇億円でも利益はゼロかもしれません。税金の世界では、これを「もうかっている」とは言いません。
「もうかっている」にもいろいろあるのだなぁ、というのが税金の世界を通じてわかることです。
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まとめ
収入と所得の違いについてお話をしてきました。
税金についての話のなかには、「収入」「所得」という言葉がしばしば登場します。似て非なるものとして押さえておきましょう。
これをごっちゃにしてしまうと、思わぬ間違いをしてしまう原因になります。収入は売上、所得は利益です。
