『銀行に決算書を見せない・提出しない』はダメな３つの理由

2019年2月8日2019年5月29日

「決算書って、銀行に見せなきゃいけないの？」

はい、見せなければいけません。というわけで、「銀行に決算書を見せない・提出しない」はダメな３つの理由についてお話をします。

結論、銀行には決算書を見せなければいけない

会社・事業における銀行融資について。次のような質問をいただくことがあります ↓

「銀行から決算書を見せるように言われているけど、見せなきゃいけないのですか？（見せたくないんだけど…）」

融資を受けている先の銀行や、これから融資を受けようとする銀行から決算書の提出を求められている。でも提出したくない、見せたくない。そんなハナシです。

そもそも決算書はだいじな書類だし、言われるがままにホイホイ見せてよいものか？赤字だったら見せたくない。じぶんの役員報酬なんかを見られるのもイヤ。

などなど、思いのでどころはさまざまではあるけれど、「決算書を銀行に提出したくない・見せたくない」という点では共通している。

それはそれとして、冒頭の質問に対する回答はこうなります ↓

「銀行には決算書を見せなければいけない」

やっぱりそうなのかぁ… と、タメ息も聞こえてきそうではありますが。銀行に決算書を見せなければいけない「理由」についてお話をしていきます。

銀行融資をじょうずに受けるコツにも関わるところですから、きちんと押さえておきましょう。次のとおりです ↓

「銀行に決算書を見せない・提出しない」はダメ理由

そういう約束だから
決算書がなければ融資ははじまらないから
銀行に言われてからでは遅すぎるから

それでは、このあと順番に見ていきましょう。

「銀行に決算書を見せない・提出しない」はダメ理由

《理由①》そういう約束だから

銀行に決算書を見せなければいけない理由の１つめは、「そういう約束だから」です。

そんな約束したっけか？ということかもしれませんが。その約束は「銀行取引約定書」という書類に記載されています。

通称「銀取（ぎんとり）」と呼ばれる銀行取引約定書は、あらたに融資の取引をはじめるときに「銀行とのあいだで交わす約束」が記載された書類です。

小さい文字でたくさんいろいろ書いてあるものですから、いちいち読んでいられない… ということもあるでしょう。

その銀行取引約定書には、こんなことが書かれているはずです ↓

第〇条（報告および調査）
甲は、貸借対照表、損益計算書等の甲の財務状況を示す書類の写しを、定期的に乙に提出するものとします。
甲は、前項の他、乙からの請求があった場合には、甲の財産・経営・業況等に関して乙が調査に必要と認める資料を提供し、もしくは報告をなし、またはこれらに関する乙の調査に必要な便宜を提供するものとします。
【注】甲･･･借り手、乙･･･貸し手（銀行）

上記によれば、融資を受ける側の「借り手」は、貸借対照表・損益計算書など（つまり決算書）を銀行に提出する、ということになっています。約束。

また、上記とは別に、「財産・経営・業況等に関して乙が調査に必要と認める資料」の提出についても触れられており、試算表その他も該当するであろうことがわかります。

決算書など書類の提出については、さらにこんなことも書かれています ↓

第△条(期限の利益の喪失)
甲について次の各号の事由が一つでも生じた場合には、乙からの請求によって、甲は乙に対するいっさいの債務について期限の利益を失い、直ちに債務を弁済するものとします。
･･･（省略）･･･
甲が乙との取引約定に違反したとき、または第〇条に基づく乙への報告もしくは乙へ提出する財務状況を示す書類に重大な虚偽の内容がある等の事由が生じたとき。
･･･（省略）･･･

平たく言うと。決算書などの書類の提出について、「内容のウソ」はいけませんよ。ウソがあったら、融資しているおカネはすぐに返してもらいますからね。と書かれています。

当然と言えば、当然ですが。銀行とはいろいろと約束をしているのだなぁ、ということです。

《理由②》決算書がなければ融資ははじまらないから

前述した「約束」とは別に。銀行に決算書を見せなければいけない理由の２つめとして、「決算書がなければ融資ははじまらないから」が挙げられます。

銀行が融資をするのは、「貸したおカネを返してくれる（あるいは返してくれそう）」な相手に限られます。

決して慈善事業でおカネを貸しているわけではないので、おカネが無くて無くて困っている… という相手に、銀行が融資をすることはありません。

では、「貸したおカネを返してくれるかどうか」は、なにを見て判断するのか？そのだいじな判断材料になるのが「決算書」です。

銀行は、決算書に記載された「実績」にもとづき、「将来」にわたって返済ができそうか？ を見ています。

「将来」については、「計画書」という書類もありますが。計画書以前に決算書です。

たとえば、実績（決算書）は大赤字なのに、将来（計画書）は右肩上がりで黒字続き… というのでは、計画書にイマイチ信ぴょう性がありませんよね。

したがって、融資を受けたいのであれば、「まず決算書がなければはじまらない」と理解をしておきましょう。

この点で、次のようなケースはどうでしょう？

いままで取引がない銀行が営業に来た、「おカネを貸したい」と言っている。

融資を受けたいのであれば、すぐに決算書を見せるべきです。理由はさきほどお話をしたとおり、「まず決算書だから」です。

「利益が出ている」だとか「内部留保は厚い」だとか口で言っているだけでははじまりません。

銀行からすれば「ホントかなぁ？」というハナシです。そもそも銀行は書類文化、「決算書」という書類が必要なのです。

初対面だからなどと躊躇せずに、はじめからすぐに決算書を見せて話をしましょう。

【参考】事業性評価融資について

近年、銀行融資について「事業性評価」という言葉が聞かれるようになりました。その事業性評価とは、「決算書などの財務データや担保・保証に依存せず、融資先の事業内容や成長可能性を評価しよう」という考え方です。

これについて、「財務データ（決算書）が悪くても融資が受けられる」と解釈をするのは間違いですから気をつけましょう。「依存をしない」と言っているだけで「だいじじゃない」とは言っていません。「財務データがだいじなのはだいじ」であり、財務データがよいほうが融資を受けやすいのは、これまでもこれからも変わりありません。