えっ、試算表？借入金残高推移表？資金繰り表？
それ、銀行融資の「3種の神器」ですよ。銀行からスムーズにおカネを借りるために、日ごろから準備をしておきましょう。
持ってる？銀行取引の「３種の神器」
おカネを借りたい、融資を受けたい。そんなとき、銀行とのコミュニケーションで欠かせないのが「３種の神器」です。
- 試算表
- 借入金残高推移表
- 資金繰り表
さぁ、あなたはすぐに準備ができますか？
試算表
毎月の試算表はつくっていますか？ どれくらいのスピード感でつくっていますか？
キホンのキホン
試算表？なにそれ？ということはないと思いますが。
試算表とは、「毎月版の貸借対照表と損益計算書」です。決算のときには、決算期１年分の貸借対照表と損益計算書を作りますよね。その１か月バージョンです。
毎月作成していくことで、「足元の業績」を数字として明確にすることができる。それが試算表です。銀行融資うんぬん以前に、試算表は経営の基本ツール。
「今」は調子どう？
融資を受けたいなどという時には。銀行は試算表を見たがります。理由は、「今の調子がどんな感じか」を知りたいからです。
試算表は「足元の業績」を表すと言いましたよね。だから、その試算表を見たいのです。しかも、できるだけ新しいものを。「できるだけ」ってどれくらいよ？ということですが。
新しければ新しいほど。直近月の試算表を、速ければ速いほど見せられるのがいい。当然です。
最速を目指せ
「いやぁ、３か月前の試算表しかできていなくって･･･えへへ」と言ったとしても。「そうですか、じゃあそれください」で済むかもしれません。無いものはしかたない。
ところが「そうですか」の後ろには。「ふーん、そうなんだ。３か月前ね、ふーん」という評価が隠されています。すべてではないにせよ、その評価が融資審査に影響を与えます。
経営の基本ツールである試算表を作成・管理できていない会社、そういう評価になってしまいます。
銀行の評価はさておき、試算表は遅くても翌月10日以内。できれば５日以内。理想は３日以内。試算表を経営に活かすために作るなら、「最速」であることが求められます。
借入金残高推移表
ほとんどの会社では作っていないかな？ でも、あって欲しいのが借入金残高推移表です。
ムズカシイことは何もない
多くの場合、あまり聞きなれないであろう「借入金残高推移表」。と言っても、その名前から推測できるとおり。難しいことはありません。試算表を作ることに比べたら全然です。
作る気があるか無いかでしかありません。内容としては、次のような感じです。
| ×1年4月 | ×1年5月 | … | ×2年3月 | ||||||||
| 借入先 銀行名 | 当初 借入額 | 借入日 | 完済日 | 利率 | 期首 借入残高 | 返済額 | 返済額 | ･･･ | 返済額 | 年間 返済額 | 期末 借入残高 |
| 残高 | 残高 | ･･･ | 残高 |
借入をした際に各銀行から受け取った、借入返済予定表をもとに作成するだけです。カンタンでしょ？
他行が気になってしょうがない銀行のために
借入金残高推移表は、「すべての借入について、取引銀行ごとに」作成するところにポイントがあります。
あなたの会社に融資をしている銀行は、いつも他行の融資状況が気になってしかたないのです。だから、それがわかる借入金残高推移表を見たいのです。
推移表から融資のシェアバランスなどを見て、他行の融資スタンスを読み取ろうとしています。
他行が積極的にシェアを上げているようなら「ウチも負けん」、他行が消極的なら「ウチも引き気味で」と。他行に遅れをとらないように、という思惑があるわけです。
銀行のためではなく、自分のために
「なんだよ、そんな銀行の思惑に付き合って推移表をつくるのかよ！」という気持ちはよくわかります。だから、自分のため、自社のために作りましょう。
推移表を作ったら、それを見ながら、財務戦略を練るのです。１年経てば借入金の残高は少なくなります。あたりまえです。そのあたりまえを放置せず。
返済によって空いた「借入余力」で、ふたたび資金調達することを考えましょう。資金は常に不足するリスクにさらされる命運にあります。「隙あらば調達」の姿勢が基本です。
資金繰り表
これも作ってないかなぁ。というよりも、「作れない」というのが資金繰り表です。
いちばんムズカシイかも
「３種の神器」の中で、もっとも作るのが難しいのは、この「資金繰り表」でしょう。考え方も、表のつくりも独特です。知識と慣れも必要です。
にもかかわらず、重要性が高く、銀行がもっとも欲しいのが「資金繰り表」だったりします。
今回の話の趣旨ではありませんので、その作成方法は省かせていただきますが。わからないようであれば、書籍等で学ぶ、顧問税理士のチカラを借りるなりするのがよいでしょう。一筋縄ではいかないのです。
資金繰り表に書かれていること
資金繰り表に書かれていることを端的に表現すると。「おカネの時系列的な動き」です。
たとえば、×年4月の月初は300万円の現金・預金があります。その現金・預金が、売上で600万円増え、仕入や経費で500万円減りました。さらに、借入金を50万円返済しました。
結果、月末の現金・預金は350万円になりました。というようなことを、時系列で将来にわたり作成していきます。この中で一番大事なのが毎月の「月末の現金・預金残高」です。
毎月の「月末の現金・預金残高」がマイナスになっては絶対にダメ。ほんとうにマイナスになったら倒産ですから。
借りる必要性、返せる根拠を表現する
そんな「資金繰り表」を駆使してやるべきこととは。おカネを借りなければいけない必要性を示し、それを返すことができるという根拠を示すことです。
設備投資や事業拡大の局面で、一時的におカネが必要になる、おカネが足りなくなることがあります。だから借入をします。その具体的な時期、具体的な金額を示すツールが資金繰り表です。
おカネは借りたら返せなければいけません。設備投資や事業拡大であらたに得た収益で、きちんと返せる様子も具体的に示さなければ。貸す側の銀行も安心はできませんよね。
銀行が納得しておカネを貸すことができるよう、資金繰り表を準備する必要があるのです。
まとめ
銀行融資に必要な「3種の神器」についてお話をしました。
これらが銀行融資の際、スムーズに話を進めるポイントになります。ぜひとも、平時から準備を整えておきましょう。
また、「3種の神器」は銀行融資を目的に作成すべきものでもありません。経営ツールとしても重要なものであり、いわば経営の「3種の神器」でもあります。
作成できることはもちろん、より磨きをかけて。自らのために、自らの経営に活かしていきましょう。
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きょうの執筆後記
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