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融資を受けたいがために「粉飾（ウソの決算書づくり）」をはたらく会社もありますが。 「売上を先取りして黒字」という粉飾が銀行に暴かれる３つのポイントについてお話します。 【ほんとうは翌期の売上だけど… という粉飾】 「なんとしても融資を受けたい...

会社が銀行から融資を受ける「借入」には、「攻め」と「守り」の両面があります。 いずれの借入にも共通するだいじなのは、借りられるときに借りておくこと。その理由についてお話をしていきます。 【必要になったら借りる、は遅すぎる】 会社が銀行から融...

決算書を見るときに注目される指標のひとつ「流動比率」。ところが、流動固定分類を誤れば、せっかくの流動比率も役立たず。 というわけで、流動固定分類のキホンに関するお話です。 【流動か固定か？を誤れば役立たず】 会社の「決算書」を見るときのポイ...

「ちょっとだけ黒字」の決算書を見た銀行が、粉飾を見極めるために見ているポイントがあります。 粉飾などしていないにもかかわらず、あらぬ疑いをかけられることがないように。ポイントを押さえておきましょう。 【銀行員じゃないから関係ない、なんて言...

「在庫」を抱える商売をしている場合にはツキモノである、在庫の「評価損」。 その評価損を隠すよりも、あえて決算書に表示するメリットについてお話をしていきます。 【あえて隠すか、あえて晒すか。】 会社が「在庫」を抱える商売をしている場合にツキモ...

よく見聞きする「在庫が多いとおカネが失くなる」という話について。その理由を５つ、お話していきます。 理由を理解することで、在庫が多いとどれだけのおカネが失くなってしまうのか？ もわかります。 【在庫でどれだけのおカネが失くなるのか？】 会社...

自社の決算書（あるいは試算表）を見たときに。どれくらいの「現金預金」がありますか？ 現金預金が少ない会社は３つのデメリットを抱えている、というお話をしていきます。 【現金預金はどれくらいあるの？】 自社の決算書（あるいは試算表）を見たときに...

中小企業・個人事業者の銀行融資について。信用金庫から融資を受ける場合のメリット・デメリットをお話していきます。 【融資はまず信用金庫から、がおすすめ。】 中小企業・個人事業者が「銀行」から融資を受けよう、という場合。ひとくちに「銀行」と言...

銀行が注目をする融資先の「最終利益（＝当期純利益）」。 これに加えて「営業利益」が、いままでよりもさらに注目されるようになっている。というお話をしていきます。 【最終利益も気になるけれど営業利益も気になる銀行】 会社が融資を受けている・受け...

創業融資を受けるときなど、銀行から「預金通帳を持ってきてください」と言われることがあります。 その際、「なんで銀行はそんなこと言うの？」と疑問に感じる事例を集めてみました。 【銀行は自己資金を確認するために通帳を見る】 事業をはじめるにあた...

金融庁が提示する指針のもと、各銀行では「事業性評価による融資」が進んでいます。 そこで、事業性評価をするうえでは欠かせない要素のひとつ「経営者の能力」を、銀行にアピールするポイントについてお話をしていきます。 【事業性評価をする銀行、事業...

自社・じぶんの決算書や試算表ができあがったら、「５つの視点」を漏らすことなく比較してみましょう、というお話をしていきます。 【比べることで見える「良し悪し」】 年に１度の決算書ができた、月に１度の試算表ができた、というときに。それを「なに...

各銀行の融資姿勢をはかる指標である「融資シェア」。 その融資シェアには「表面」と「実質」とがあることに注意しないと、メインバンクを見誤る。というお話をしていきます。 【融資シェアには「表面」と「実質」とがある】 銀行から融資を受けている会社...

銀行融資に関する指標のひとつ「EBITDA有利子負債倍率」とは？ 債務償還年数との違いも含めてお話をしていきます。 【EBIT… なんだって？ と思わず二度見する。】 会社・事業における銀行融資にかかわる指標のひとつに「EBITDA有利子負債倍率」なるものが...

試算表を毎月つくりましょう！ とは言うけれど。ただただつくっているだけでは効果も半減です。 そこで、会社の役に立つ試算表を作成するためのポイントについてお話をしていきます。 【試算表を毎月つくればいい、というハナシではない。】 会社の経理（...

銀行から融資を受けている会社が、日ごろからつくっておくと「役に立つ」であろうグラフを３つ紹介していきます。 【グラフ、つくってますか？】 銀行から融資を受けている会社が、日ごろからつくっておくと「役に立つ」であろうグラフを紹介していきます...

できれば税金は納めたくないから、税引前利益は小さくしたい。というのは視点のひとつに過ぎません。 税引前利益にはぜんぶで３つの視点がある、というお話です。 【税引前利益を小さくしたい、と言う社長】 会社が毎年つくる「決算書」。そこに掲載される...

決算書をどこからどういう順番でなにを見るか？ 銀行視点で５分でチェックする方法についてお話をしていきます。 【銀行視点は決算書を見る役に立つ】 決算書（貸借対照表・損益計算書）を「どこからどういう順番でなにを見るか」という見方はいろいろある...

運転資金がよくわかっていないと、資金繰りに窮してしまいます。 そこで、運転資金の変化はグラフ化して把握する。運転資金として必要なおカネはきちんと借りる、というお話をしていきます。 【運転資金を知らぬ者は季節変動に敗れる】 会社・事業における...

自己資金で設備投資をしよう！ と考えているのであれば気をつけましょう。 それは「自己資金で設備投資」には３つのデメリットがあるから、というお話です。 【手持ちのおカネでモノを買う、その前に。】 会社・事業における設備投資について。つまり、あ...