節税とは『経費を増やす』のではなく『経費を減らさない』こと

2018年2月12日2022年1月26日

経費を使って節税しよう！

って、それ。ちょっと違いますよ。節税とは、経費を増やすことではなく、経費を減らさないこと。というお話をしていきます。

税金を減らす方法は「収入を減らす」か「経費を増やす」か

みんな大好き、節税。そりゃもう、税金は少ないほうがいい。と言う人は少なくありません。

では、税金を減らすためにできることはなんだろう？と考えてみると。その答えは大きく２つです ↓

これを図解してみるとこうなります ↓

上図のとおり、税金とは基本的に「（収入 − 経費）× 税率」ですから。たしかに、「収入を減らす」または「経費を増やす」で税金は減ります。理屈では。

ところが実際には、「よし、収入を減らそう！」という人はなかなかいないでしょう。別の理由ならともかく、税金を減らすために収入を減らすって･･･　あまり聞きません。

いっぽうで、「よし、経費を増やそう！」というハナシはよく聞きます。よく聞くのだけれども。

実は「経費を増やそう！」というのは、ちょっとちがう、ちょっと間違っていることがありますよ。そんなお話をこれからしていきます。

【参考】節税の応用編「税額控除」

税金を減らすためにできることとして、「収入を減らす」「経費を増やす」のほかにもうひとつ、「税額控除制度を使う」という方法があります。文字どおり、税金を控除する制度。

たとえば、一定の賃上げをした際の「所得拡大促進税制」や、一定の機械装置等を取得した場合の「投資促進税制」、一定の住宅ローンを組んだ場合の「住宅借入金等特別控除」など。

ただし、これらは「収入を減らす」「経費を増やす」に比べて難易度が一段上がるため、本記事では詳述を省かせていただきます。

さきほど、「経費を増やそうというのはちょっとちがう」と言いました。たしかに、経費を増やせば、利益は減って税金は減るのですが、それは間違い・勘違いです。

その理由がこちら ↓

上記の２つについて、カンタンに補足をします ↓

これは、ひとことで言えば「脱税」です。脱税なんていうと、「わたしはそんなことしないから」と他人事ですが、意外と「やっちゃっている」こともあるもので。

たとえば、こんなこと ↓

などなど

これらは「ほんの出来心」のように思えなくもありませんが。そんな思いとはウラハラに、まぎれもない「脱税行為」です。

したがって、税金を減らすにあたって「経費を増やそう」ということに執着しすぎると、思わず脱税をしてしまっていることがあります。

気づかぬうちに（あるいはマヒをして）その頻度・金額が増えて、脱税が日常化してしまうことも少なくありません。気をつけましょう。

経費を使えば利益が減って、税金も減る。そのとおりです。けれども、それは単なるムダ使いかもしれない、というハナシです。

たとえば、こんなハナシ ↓

いま、利益を計算してみたら、「（収入 2,000 − 経費 1,000）＝ 1,000」でした。
手元の現金は、利益（収入 − 経費）と同じく 1,000 ありました。
このまま、税金を払うとすれば「（収入 2,000 − 経費 1,000）× 税率 50% ＝税金 500」になります。
いやしかし。税金 500を払うのは惜しいので、追加で経費を 1,000 使うことにしました。
これで「（収入 2,000 − 経費 2,000）× 税率 50% ＝税金 0」です。
めでたし、めでたし。

などというハナシに満足してはいけません。

なぜなら、追加で経費 1,000を支払ったあとの、手元の現金はゼロだからです。手元にあった 1,000を使い切ってゼロ。なにも残らない。

では、おとなしく税金を支払っていればどうだったのか？　手元の現金 1,000から、税金 500を支払っても 500残ります。

このように、税金を惜しむがために、結果「ムダ使い」をしておカネを無くしている。そんな間違い・勘違い節税をよく見聞きします。

利益が出たから税金を払うより、パーッと使っちゃおう！それ、ただのムダ使いかもしれませんよ。気をつけましょう。